दिवाली के किस सामान पर कितना GST है?
पूजा का ज़्यादातर सामान निल या 5% पर है, मिठाई और ड्राई फ्रूट 5% पर, ज्वेलरी 3% पर, और पटाखे, लाइट व इलेक्ट्रॉनिक्स 18% पर। नीचे की टेबल में हर आइटम के साथ वो HSN भी है जो बिल पर छापना है।
| सामान | HSN | GST | शर्त / नोट |
|---|---|---|---|
| मिट्टी का दीया, घड़ा | 6912 00 40 | निल | दीये की बाती भी निल |
| मोमबत्ती | 3406 | 5% | पहले 12% थी |
| झालर, LED लड़ी, सजावट की लाइट | 9405 | 18% | |
| पटाखे | 3604 | 18% | हर तरह के पटाखे |
| मिठाई, सोन पापड़ी | 2106 | 5% | डिब्बे में हो या खुली |
| नमकीन, भुजिया | 2106 90 | 5% | खुली हो या पैक |
| चॉकलेट | 1806 | 5% | पहले 18% |
| बताशा, मिश्री, चिक्की, रेवड़ी | 1702 / 1704 | 5% | |
| केक, बिस्कुट, कुकीज़ | 1905 | 5% | पहले 18% |
| बादाम, पिस्ता, अखरोट | 0802 | 5% | पहले 12%; ताज़े मेवे निल |
| काजू | 0801 | 5% | भुना या मसाला काजू भी 5% |
| किशमिश, सूखा खजूर, अंजीर | 0806 / 0804 | 5% | ताज़ा खजूर निल |
| मखाना | 08 | 5% / निल | पैक-लेबल वाला 5%, खुला निल |
| घी | 0405 | 5% | पहले 12% |
| ड्राई फ्रूट या मिठाई का गिफ़्ट हैंपर | सामान पर निर्भर | जाँचें | नीचे मिक्स्ड सप्लाई देखें |
| अगरबत्ती, धूप, सांबरानी | 3307 41 00 | 5% | जलाकर खुशबू देने वाले बाकी आइटम 18% |
| रोली, कलावा, चंदन टीका, जनेऊ | कोई भी चैप्टर | निल | लिस्ट में दिए आइटम ही |
| हवन सामग्री, माला | कोई भी चैप्टर | 5% | |
| मिट्टी की लक्ष्मी-गणेश मूर्ति | 69 | निल | |
| पीतल या दूसरी धातु की मूर्ति | 83 | 5% | सोना-चाँदी नहीं; पहले 12% |
| पत्थर, संगमरमर या लकड़ी की मूर्ति | 44 या 68 | जाँचें | दो एंट्री टकराती हैं; CA से पूछें |
| माचिस | 3605 00 10 | 5% | पहले 12% |
| रंगोली के रंग, कपूर | सामान पर निर्भर | जाँचें | सप्लायर के बिल का HSN देखें |
| सोने-चाँदी की ज्वेलरी | 7113 | 3% | चाँदी के बर्तन (7114) भी 3% |
| आर्टिफ़िशियल ज्वेलरी | 7117 | 3% | |
| काँच, लाख और प्लास्टिक की चूड़ी | 7018 | निल | धातु की नकली चूड़ी 3% |
| रेडीमेड कपड़े, कुर्ता | 61 / 62 | 5% / 18% | ₹2,500 प्रति पीस तक 5%, ऊपर 18% |
| जूते-चप्पल | 64 | 5% / 18% | ₹2,500 प्रति जोड़ी तक 5%, ऊपर 18% |
| स्टील, पीतल, ताँबे के बर्तन | 7323 / 7418 | 5% | पहले 12%; चम्मच-करछी 18% |
| चीनी मिट्टी की क्रॉकरी | 6911 / 6912 | 5% | पहले 12%; काँच के गिलास 18% |
| टीवी | 8528 | 18% | पहले 28% |
| AC, फ्रिज, वॉशिंग मशीन | 8415 / 8418 / 8450 | 18% | AC पहले 28% |
| मोबाइल फ़ोन | 8517 | 18% | |
| ग्रीटिंग कार्ड | 4909 | 18% |
RichPOS की GST रेट लिस्ट से (Notification 9/2025 और 10/2025-Central Tax (Rate), CBIC, 16 अक्टूबर 2026 को पढ़ी गई)। पुराने रेट 56वीं GST काउंसिल बैठक की PIB रिलीज़ के Annexure I से। "जाँचें" का मतलब है कि रेट सामान की बनावट या पैकिंग पर निर्भर है।
सितंबर 2025 में किन चीज़ों का GST बदला?
ज़्यादातर दिवाली सामान सस्ता हुआ। चॉकलेट, बिस्कुट और केक 18% से 5% पर आए। मोमबत्ती, ड्राई फ्रूट, घी, धातु की मूर्ति, माचिस, बर्तन और क्रॉकरी 12% से 5% पर आए। टीवी और AC 28% से 18% पर आए।
दो चीज़ें महँगी भी हुईं। ₹2,500 से ऊपर के रेडीमेड कपड़े 12% से 18% पर गए। अगरबत्ती, धूप और सांबरानी के अलावा जलाकर खुशबू देने वाले दूसरे आइटम भी 12% से 18% पर गए। यानी ₹3,000 का कुर्ता सेट पिछली दिवाली से ज़्यादा टैक्स वाला है, जबकि काजू कतली का डिब्बा कम टैक्स वाला।
अगर आपके बिलिंग सॉफ्टवेयर में अभी भी पुराने रेट पड़े हैं, तो भीड़ शुरू होने से पहले बदल दें। 5% वाले आइटम पर ऊँचा रेट लगाया तो ग्राहक से ज़्यादा लिया; 18% वाले पर कम रेट लगाया तो फ़र्क आपकी जेब से जाएगा।
खुली और पैक मिठाई या मेवे पर GST अलग है क्या?
मिठाई, नमकीन और सूखे मेवों पर नहीं: खुले हों या पैक, 5% ही है। इस लिस्ट में सिर्फ़ मखाना अलग है: पैक और लेबल वाला 5%, खुला निल।
बोरी से तौलकर दिया एक किलो बादाम या काजू भी 5% पर है, क्योंकि सूखे मेवों की एंट्री में खुले माल की छूट नहीं है। सिर्फ़ ताज़े मेवे और ताज़ा खजूर निल हैं।
चावल, आटा, दाल, मखाना, शहद और गुड़ जैसे सामान पर खुले और पैक का फ़र्क पड़ता है। ये फ़र्क "pre-packaged and labelled" की परिभाषा से तय होता है, जिसे हमारी गाइड खुले और पैक सामान पर GST में उदाहरण के साथ समझाया है।
गिफ़्ट हैंपर पर कौन सा GST लगेगा?
अगर हैंपर का सारा सामान एक ही दाम में बिकता है, तो वो आमतौर पर मिक्स्ड सप्लाई है और पूरे डिब्बे पर उसके सबसे ऊँचे रेट वाले आइटम का GST लगता है (CGST Act, धारा 8(b))। कानून में खुद मिठाई, चॉकलेट, केक, ड्राई फ्रूट और जूस के पैकेट को इसका उदाहरण दिया गया है।
मिठाई, बादाम और मोमबत्ती वाला हैंपर 5% पर रहेगा। उसमें पटाखे या झालर (18%) डाल दी तो पूरा हैंपर 18% पर चला जाएगा। हर आइटम की अलग लाइन और अलग दाम लिखेंगे तो हर लाइन पर उसका अपना रेट लगेगा। ज़्यादा हैंपर बेचते हैं तो CA से पूछकर तय करें। ITC और स्टाफ़ को गिफ़्ट की बात इस अंग्रेज़ी गाइड में है।
एक बिल में अलग-अलग रेट वाला सामान कैसे लिखें?
हर आइटम अलग लाइन पर लिखें, अपने HSN और रेट के साथ, और बिल के नीचे रेट के हिसाब से टैक्स का जोड़ आने दें। एक उदाहरण, गुजरात के अंदर की बिक्री, दाम GST से पहले:
| आइटम | HSN | कीमत (₹) | GST | टैक्स (₹) |
|---|---|---|---|---|
| 1 किलो काजू कतली | 2106 | 900.00 | 5% | 45.00 |
| 500 ग्राम बादाम, पैक | 0802 | 500.00 | 5% | 25.00 |
| 12 मिट्टी के दीये | 6912 | 120.00 | निल | 0.00 |
| LED झालर, 10 मीटर | 9405 | 350.00 | 18% | 63.00 |
| पटाखों का डिब्बा | 3604 | 1,000.00 | 18% | 180.00 |
| कुल | 2,870.00 | 313.00 |
उदाहरण के दाम। 5% = 2.5% CGST + 2.5% SGST, 18% = 9% + 9%। यही पाँच आइटम एक हैंपर में ₹2,870 के एक दाम पर बिकते तो पूरी रकम पर 18% (₹516.60) लगता।
निल वाले दीये उसी टैक्स इनवॉइस पर दूसरी लाइनों के साथ आ सकते हैं, उनके लिए अलग बिल की ज़रूरत नहीं। रेट के हिसाब से यही जोड़ आपका CA GSTR-1 में भरता है।
धनतेरस से पहले दुकान में क्या-क्या चेक करें?
धनतेरस शुक्रवार 6 नवंबर 2026 को और लक्ष्मी पूजा रविवार 8 नवंबर को है। काउंटर खाली रहते हुए ये काम निपटा लें:
- हर दिवाली आइटम पर सही HSN और ऊपर की टेबल वाला नया रेट डला है
- कपड़े और जूते ₹2,500 पर 5% से 18% पर बदलने के लिए सेट हैं
- खुला मखाना और पैक मखाना दो अलग आइटम हैं (निल और 5%)
- हैंपर एक दाम पर बेचेंगे (सबसे ऊँचा रेट) या अलग-अलग लाइन पर, ये तय है
- ऑफ़र के दाम सेट हैं; बिल पर दिखाई छूट के बाद की कीमत पर GST लगता है
- नए माल के बारकोड लेबल और प्राइस टैग छप गए हैं
- बिल नंबर की सीरीज़ बिना टूटे चल रही है
- थर्मल प्रिंटर के रोल और एक एक्स्ट्रा रोल रखा है
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